Cifra de afaceri este în relatie cu rentabilitatea unei întreprinderi, dar aceste doua notiuni nu trebuie confundate una cu cealalta. Cifra de afaceri nu înseamna rentabilitate si nici rentabilitatea nu înseamna neaparat cifra de afaceri (Vezi "Notiuni de gestiune")

 

Petru a nu se lasa inselat de cifra de afaceri trebuie urmarit fluxul de trezorerie. Acest lucru poate fi facut fara mari dificultati cu ajutorul unui tabel Excel în care se înregistreaza încasarile si platile.

 

Inregistrarile pot fi facute zilnic sau la intervale de timp regulate, mai mari sau mai mici, în functie de talia intreprinderii. Cu ajutorul acestei înregistrari putem observa cu simplicitate daca exista tensiuni de trezorerie si perioadele în care aceste tensiuni se fac simtite.

 

Mai jos aveti exemplul unui tabel Excel cu înregistrari saptamanale ale iesirilor si intrarilor de fonduri.

 

	7 ian	14 ian	21 ian	28 ian	4 feb	11 feb	etc
Sold initial
Incasari cu TVA: a) de exploatare Vanzari/prestatii imediate la 15 zile la 30 de zile etc Rambursari de TVA   b) financiare aport in capital conturi asociati imprumuturi etc
Total 1
Plati cu TVA: a) de exploatare Aprovizionari Furnituri Remuneratii Reparatii Asigurari Publicitate Chirie Apa, curent electric Impozite si taxe Salarii brute etc b) financiare  Rambursari credite
Total 2
Sold final